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IRA con ventajas fiscales, o calificada, los planes incluyen los planes de jubilación calificados (es decir, 401 (k) s), tradicionales, las anualidades variables, y pólizas de seguro de vida variable y similares. Aunque cada tipo de inversión con ventajas impositivas tiene sus pros y sus menos, las siguientes ventajas y desventajas de aplicar a cada uno.

Con planes aprobados, todos los ingresos de inversión, tales como ganancias de capital, dividendos. y el interés pasivo, se difiere hasta que el propietario tiene la distribución del plan. En ese momento, el dinero se grava a tasas de ingreso ordinario, sin importar el tiempo que el activo ha estado en poder del propietario. Los dividendos, intereses sujetos a impuestos o ganancias de capital que normalmente serían imponibles en la actualidad directamente las inversiones de propiedad no lo es. La distribución de estos planes puede ser estirado a lo largo de muchos años, lo que retrasaría el pago de impuestos y permitiendo que la función de impuestos diferidos de las inversiones para continuar.

Los cambios que se realizan dentro del plan con ventajas impositivas se hacen tan libres de impuestos. Esto significa que cualquier venta o el intercambio de inversiones se puede hacer sin provocar ninguna impuestos sobre ganancias de capital, siempre y cuando se haga dentro del plan que califique. La ventaja aquí es que cualquier activo que se ha apreciado en valor pueden ser vendidos o intercambiados libres de impuestos, a fin de realizar plenamente la ganancia. Sin embargo, todos los bienes que se venden por una pérdida son mejores para ser vendidos fuera del plan con ventajas impositivas (como un activo de propiedad directa) con el fin de utilizar la pérdida de capital a efectos fiscales. Desafortunadamente, hay algunas limitaciones a los activos participación en estos planes con ventajas fiscales. Para empezar, no hay paso en base a la muerte de estos planes. En segundo lugar, aunque las ganancias de los activos puede haber sido a través de las ganancias de capital, las tasas del impuesto sobre plusvalías no se aplican cuando el dinero sale. Además, los participantes deben seguir las directrices de su plan en particular cuando se trata de un plan patrocinado por el empleador. El empresario también se permite realizar cambios en el plan para el futuro.

También hay implicaciones fiscales de este tipo de planes. Aunque aceptan las ganancias de estos planes es una ventaja, tirando el dinero y pagar impuestos sobre ese dinero a tasas de los ingresos ordinarios puede ser visto como una limitación. (Las excepciones a esto son las cuentas Roth IRA e IRA educación, donde el dinero sale libre de impuestos.) Para muchas personas, cuando empiezan a sacar de sus planes con ventajas fiscales, que pueden estar pagando más impuestos que si estuvieran tirando el dinero de sus activos de propiedad directa. Por ejemplo, usted toma una distribución de 20.000 dólares de su cuenta IRA tradicional. Tendrá que pagar impuestos sobre esta cantidad en niveles de ingresos ordinarios. Sin embargo, si usted fuera a sacar 20.000 dólares de su capital pagan impuesto a las ganancias sobre el mismo, ya sea en las tasas de impuesto sobre la renta ordinaria o en el largo plazo las tasas de ganancias de capital, dependiendo del tiempo que estuvo activo.

Además, los saldos de estos planes debe ser distribuido en algún momento. El gobierno ha impuesto unas normas mínimas de distribución, que requieren que el propietario plan calificado de retirar una parte del dinero que cada año comenzando a la edad de 701 medios. (Esto se discute con mayor profundidad más adelante.) Sin embargo, usted puede estar sujeto a sanciones por retiro anticipado del dinero, así como no haber tenido en cualquier distribución. En la mayoría de los casos, las personas no se les permite tomar las distribuciones de sus planes con ventajas fiscales hasta que sean 591 / 2 años de edad. El incumplimiento de esta regla resultará en una multa del 10 por ciento del IRS. Si no aceptamos ningún tipo de distribución, que será gravado el 50 por ciento de la distribución necesaria para no tomar a cabo. Por lo tanto, si usted fuera a retirar $ 10,000 cuando tenías 50, usted pagaría impuesto sobre la renta ordinaria en el importe total más $ 1000 para la pena de 10 por ciento. Del mismo modo, si se suponía que fuera de $ 10.000 y no lo hizo, su penalidad del IRS sería de $ 5000.

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