EL PATRÓN PATROCINÓ PLANES DE RETIRO
Hay dos tipos de planes de retiro patro'n-patrocinados: básico y suplemental. Las llamadas básicas del plan para la participación de los trabajadores automática después de cierto término del empleo, tal como un año. El plan suplemental es un programa voluntario que permite a empleados aumentar la cantidad de dinero que es puesto a un lado para sus retiros. Aunque los planes suplementales son los más comunes, también tocamos en planes básicos, de modo que usted sea familiar con ellos también. Planes BásicosLos planes básicos tienen requisitos de la participación que instituto de los patrones a ayudar a guardar sus costes abajo. Para la mayor parte, los patrones han decretado que para ser elegible para los planes de retiro, usted debe resolver por lo menos edad (por ejemplo 21) y requisitos del año-de-servicio. A menudo las épocas, hay también un requisito del renta-nivel. Esto es porque los patrones se sienten que hay un cociente más alto del volumen de ventas para esa gente que sea empleada nuevamente y más joven. Para ayudar a mantener sus costes administrativos bajos,’ve buscado rechazan esas categorías de empleados de participar. Por supuesto, la creencia es que una vez que ésos emplearan nuevamente, una gente más joven está con la compañía más larga, ellos es más conveniente permanecer, y ella merece tan el plan de retiro. Los planes de jubilación del patrón son un tipo de plan básico. Sin embargo, usted puede encontrar que usted se espera que contribuya a su propio plan de jubilación. Hay planes de jubilación noncontributory y contributarios. Bajo tipo noncontributory, la compañía pagará el coste entero de ventajas’del empleado un s. Pero, bajo plan contributario, el empleado y el patrón comparten el coste. A menudo, las compañías han instituido los planes contributarios, donde el coste al empleado se extiende entre 3 y 10 por ciento de renta anual. El patrón entonces empareja generalmente lo que ha puesto el empleado adentro. ¿Pero, qué si usted deja la compañía? La capacidad y la buena voluntad de cambiar trabajos, e incluso las carreras, es más altas ahora que ha estado siempre. ¿Qué usted hace tan cuando usted tiene dinero en un plan de jubilación contributario y usted deja esa compañía para otra? Le dan derecho legalmente por lo menos a la cantidad de dinero en la cual usted pone, ajustada según cualquier beneficio o pérdida. Si usted califica para la cantidad que la política de la compañía s determina su patrón contribuido’. Usted puede tomar las ventajas como cantidad del lump-sum (él que es imponible más una pena 10percent si usted es más joven de 591/2), usted puede rodarlo encima en un IRA, o usted puede tomarlo como renta mensual una vez que le retiren. Por supuesto, la cantidad se transfiere que puede ser más o menos que la inversión inicial. Las compañías también han establecido conceder las reglas (que ocurren cuando los empleados tienen una derecha nonforfeitable a sus pensiones). Esto da a algunos empleados un incentivo agregado para trabajar más de largo. Antes de 1974, las compañías tenían generalmente conceder las reglas que indicaron que los empleados tuvieron que ser empleados en la compañía por por lo menos 25 años, o no recibieron ninguna ventaja de pensión. El acto de la seguridad de la renta de retiro del empleado de 1974 (ERISA) ayudó al arreglo que regulando la cantidad de hora que las compañías podrían fijar para conceder. Esas reglas fueron puestas al día otra vez en 1986 con el acto de reforma fiscal, que benefició grandemente a empleados. Ahora, los patrones deben elegir entre dos horario que conceden. El primer se llama acantilado que concede, y dicta que conceden un empleado completamente después de no más de 5 años de servicio, pero el empleado no recibe ningún privilegio que concede hasta ese tiempo. Una vez que usted’re concedido completamente, usted tenga la derecha a todo el dinero que se ha pagado adentro hasta ahora, el tuyo y su patrón’s, ajustados otra vez según cualquier beneficio o pérdida. El segundo horario es un horario calificado. En el mínimo, usted comenzaría a conceder en su tercer año del empleo en 20 por ciento. Cada año, 20 por ciento adicional le concedería hasta que usted alcanzó 100 por ciento después de 7 años en el trabajo. Estas reglas se aplican a las contribuciones’del patrón un s. Usted es siempre 100-percent concedido en cualquier contribución que usted haga en su favor. VENTAJAS DEFINIDAS CONTRA PLANES DEFINIDOS DE LA CONTRIBUCIÓN. Los dos métodos lo más comúnmente posible usados para calcular ventajas de retiro son la contribución definida y definieron planes de ventajas. Con el plan de ventajas definido, los empleados sabrán exactamente cuánto recibirán en ventajas de retiro antes de que se retiren. Esto es porque la manera las ventajas se paga hacia fuera y calculado expreso se definen en las provisiones’del plan s. Esto también significa que no importa cómo esta' bien o lo hacen mal las inversiones subyacentes, el patrón debe pagar fuera de las ventajas. No habrá desviación del fórmula. Generalmente, el fórmula incluye el número de años del servicio y la cantidad de dinero que el empleado hacía. Por ejemplo, usted trabajó para XYZ Company por 25 años. Basaron su plan de ventajas definido en el promedio de sus (y generalmente, lo más arriba posible) 3 años finales de la renta, que se resuelve a $78.000. Su fórmula estipula que usted recibirá tres por ciento de su promedio del sueldo por cada uno de sus años del servicio. Su ventaja anual sería $58.500. Debajo de las contribuciones definidas planean, las provisiones del plan detallan la cantidad de contribución que el empleado y el patrón deben hacer. Entonces, en el retiro, conceden el empleado cualquier ventaja mensual esas contribuciones producirán. Mientras que este tipo de plan también toma la edad, años del nivel del servicio, y de ingresos en la consideración, el factor más importante es la vuelta de inversión en las contribuciones. Un plan definido de la contribución garantiza a empleado nada de la manera de ventajas a excepción de cuál han podido los encargados de fondo obtener, que pueden conducir a los muchos de volatilidad. Sin embargo, hay un estándar que los encargados de fondo deben seguir, de modo que los empleados que contribuyen pongan’el hallazgo de t todo su dinero ido en el retiro. Como el empleado, su preocupación principal es la cantidad de dinero que usted recibirá en la forma de ventajas una vez que usted se haya retirado. Generalmente, un plan de jubilación se considera bueno cuando los empleados reciben entre 70 y 80 por ciento de su paga neta del preretirement. Sin embargo, comprobar cuánto usted recibirá llegará a ser más difícil de hacer mientras que más compañías arrojan lejos del plan de ventajas definido y hacia el plan definido de la contribución. De una perspectiva’del patrón s, el movimiento es una decisión fácil porque el futuro económico es desconocido. Los patrones ponen simplemente’t desean encontrarse responsables de pagar fuera de ventajas que ponen’t tienen los fondos para. Desafortunadamente, para los empleados, esto significa que le requieren tomar una parte adicional en su financiamiento del retiro. IMPLICACIONES DEL IMPUESTO. los planes de retiro Patro'n-patrocinados se refieren a menudo como planes cualificados. Esto significa que los planes califican para las ventajas de impuesto importantes bajo código de la renta pública. Para el patrón, estas ventajas incluyen una deducción fiscal actual en los pagos. Para el empleado, las ventajas incluyen el aplazamiento del impuesto sobre la renta sobre las contribuciones del patrón. Finalmente, las ganancias acumulan en a taxdeferred base. La mayoría de las distribuciones de planes cualificados son también elegibles para los rollovers exentos de impuestos a IRAs y a otros planes de retiro. Nota especial: Algunos empleados han decidido renunciar la fabricación de sus planes de jubilación cualificados. Éstos nonqualified planes de jubilación no reciben ningún tratamiento de impuesto especial, ni cualquier contribución hecha a ellos. Cualquier contribución hecha por un empleado a un plan de jubilación contributario que es nonqualified sigue siendo completamente imponible y tratada como renta ordinaria recibida. Planes SuplementalesLos planes suplementales son voluntarios para los empleados. Estos empleados de la oferta de los planes la ocasión de aumentar la cantidad de fondos pusieron a un lado para sus retiros, así como abrigo algo de su renta del impuesto sobre la renta. Hay tres tipos de planes suplementales: participación en los beneficios, ahorro y ahorros, y planes de la reducción del sueldo. PLANES DE PROFIT-SHARING. Mientras que el nombre implica, los planes de la participación en los beneficios permiten que a compañía’los empleados de s compartan en las ganancias’de la compañía s. Los autores de los planes de la participación en los beneficios discuten que estos planes den un incentivo agregado a los empleados para trabajar más difícilmente. Razonan que si los empleados trabajan más difícilmente, la firma será más provechosa, con las ganancias fluyendo nuevamente dentro de los bolsillos’ de los empleados. Si o no sucede esto realmente es desconocido. Sin embargo, los empleados y los patrones tienen gusto de las ventajas de este tipo de plan. Para uno, un plan profitsharing puede ser impuesto cualificado, y goza del mismo tratamiento de impuesto favorable que una pensión o un IRA cualificada . En segundo lugar, no hay requisito de la contribución para el patrón. La compañía contribuirá simplemente un porcentaje de sus beneficios. Por lo tanto, cuando hay un buen año, la contribución puede ser más grande que la de un año de las pobre-ganancias. Una compañía fijará ciertos porcentajes de la contribución del mínimo y del máximo, de modo que los empleados tengan una idea general de cómo es grande (o pequeño) será una contribución dada. Muchas veces, una firma contribuirá su propia acción’de la compañía s a un plan’de la participación en los beneficios del empleado s. Este medio’del doesn t, aunque, que las contribuciones’del empleado un s se deben invertir en esa acción’de la compañía s. Generalmente, hay un número de opciones de la inversión, tales como fondos comunes y en enlace. Al invertir en su acción’de la compañía del patrón s, hay algunas cosas a considerar. Primero, si la compañía tiene un buen año y es muy provechosa, usted beneficiará de dos maneras: Su contribución’del patrón s puede ser mayor, y el valor de esa acción puede aumentar. Sin embargo, pesadamente invirtiendo en su acción’de la compañía del patrón s se frunce el ceño generalmente sobre. Mientras que usted puede sentirse que su compañía es muy fuerte, ese medio’del doesn t que seguirá siendo siempre esa manera. Si la compañía tiene un año pobre, usted puede hacer frente a un valor que declina en su plan de la participación en los beneficios, así como incertidumbre en el trabajo. Si usted puede diversificar su lista de la cuenta’s de la participación en los beneficios, usted’ll sea mejor apagado en caso de que suceda algo. Considere el lío de los muchos empleados de Enron Corporation. Para el pasado pocos años, acción’de Enron s han estado yendo fuertes. Él’s que negocia en la gama $70-$80, golpeando $89.625 de septiembre el 18 de 2000. Para esos empleados que habían hundido una porción considerable de su dinero del retiro en la acción’de la compañía s, miraba como habían tomado una decisión provechosa. Desafortunadamente, estancia del didn’t de las cosas tan atractiva. La acción’de Enron s comenzó a resbalar en febrero de 2001. Aunque se volvió poco adentro un abril de ese año, el precio común continuó yendo abajo. Asomó en la gama $50 a partir de marcha a junio principios de de 2001, pero las cosas acaban de conseguir peores. Por diciembre de 2001, el precio común era menos de $1 por la parte. Imagine su dinero del retiro el hacer de eso. Piense tan muy cuidadosamente antes de que usted invierta 100 por ciento de su dinero del retiro en su acción’de la compañía s. Invirtiendo una porción de su contribución, diga 5 a 10 por ciento, es perfectamente sano. Más, si su patrón ofrece un fósforo de su contribución con la acción de la compañía, usted realmente el shouldn’t agrega a esa cantidad invirtiendo su contribución en la acción de la compañía. Incluso las mejores compañías pueden tener problemas con sus precios comunes. Usted apenas pone’t desea estar en el final de recepción de estos problemas. Diversificando su plan de retiro, usted ganó’t sea. Interesante, las corporaciones no lucrativas pueden patrocinar planes de la participación en los beneficios. Contemporáneamente un patrón podría hacer solamente contribuciones a un plan de la participación en los beneficios si tenía o actual-año o el anterior-año conservó beneficios. Esto no era una limitación importante a menos que el patrón hubiera sido constantemente improductivo. El requisito del beneficio fue eliminado del código de la renta pública hace varios años. Sería más exacto llamar estos planes los planes definidos discrecionales de la contribución, pero el plan de la participación en los beneficios del término se ha utilizado por muchos años. PLANES DEL AHORRO Y DE LOS AHORROS. Los planes del ahorro y de los ahorros ofrecen el mismo tipo de tratamiento de impuesto que lo hacen otros tipos de planes cualificados, con una excepción. Aunque ninguna contribuciones hecha por el patrón no se incluyen en una renta’gruesa del empleado s por el año en el cual ella fueron hechas, cualquier contribución hecha por el empleado todavía se cuenta en su o su renta gruesa por ese año. Tan cualquier dinero que usted ponga en su ahorro y el cuenta de ahorros todavía será considerado como renta, y usted hará frente a impuesto sobre la renta ordinario sobre esas cantidades. Un patrón que hace contribuciones a un plan’del empleado s hará tan en una proporción del sistema de la contribución’del empleado s hasta un porcentaje máximo. El dinero contribuido entonces será depositado con un administrador, que él ellas en varios tipos de seguridades, tales como fondos comunes y en enlace y la acción de la compañía de empleo. Estos planes también ofrecen un período que concede mucho más liberal que lo hacen otros planes. Típicamente, un empleado es 100-percent concedido en las contribuciones’del patrón s tan pronto como se haga la contribución. Los planes del ahorro y de los ahorros también tienen políticas más flojas con respecto el retiro de fondos y a la cesación de la participación. Tenga cuidado, aunque, porque hay generalmente un período de espera para entrar el programa de nuevo una vez usted ha parado participar. Por ejemplo, usted participa en su ahorro’de la compañía s y programa de los ahorros. Su sueldo anual es $60.000 y usted pone 10 por ciento, o $6000, por año en su plan. Su patrón emparejará cualquier contribución que usted haga en 75 ¢ en el dólar hasta 6 por ciento de su sueldo. Su contribución’del patrón s a su plan Aunque el hecho de que una contribución’del empleado s está contada como parte de su o su renta anual sigue siendo una desventaja del ahorro y de los planes de los ahorros, si usted tiene acceso a uno en su trabajo, yo aconsejaría que usted participe. La mayoría del ahorro y de los planes de los ahorros requieren a patrón hacer contribuciones a nombre de los empleados, y la cuenta acumulará mucho más rápidamente puesto que usted ganó’t sea el único que contribuía. PLANES DE LA REDUCCIÓN DEL SUELDO. La forma
más común de employersponsored cuenta de jubilación es el plan de
la reducción del sueldo, o los 401 (k). El término 401(k)
refiere al código del IRS que establece estas cuentas. 401(k)
los planes están disponibles para esos empleados en para-se
benefician, negocio privado. Hay planes similares para la gente
que trabaja para las escuelas públicas, las universidades, las
universidades, y los hospitales no lucrativos; éstos se conocen
como 403(b) planes. Los empleados del estado y de gobiernos
locales, tan bien como algunas organizaciones extentas de impuesto,
participarán en 457 planes. 403 (b) planes están conforme a una variedad de reglas especiales, y se limitan a la inversión en anualidades y fondos mutuos. Los planes son conforme a pocas reglas de la discriminación que 401(k) planes y son más flexibles de 401(k) planes de muchas maneras. Cualquier contribución de la reducción del sueldo que usted hiciera 403(b) a un plan reducirá la contribución usted hace 401(k) a un plan. Sin embargo, ninguna contribuciones hecha a un plan 457 (que comienza en el año 2002), no limitan la cantidad que se puede contribuir a un 401(k). Hay algunas otras características de 457 planes que deban ser considerados. Primero, estos planes ponen’oferta de t las mismas salvaguardias que lo hacen 401 (k) y 403(b) los planes. Los activos de plan cualificados se segregan de los activos’del patrón s. Si el patrón hace arruinado, sus ventajas siguen siendo seguras. Los activos de 457 planes gubernamentales se deben también sostener en una confianza separada para la ventaja’ de los participantes. Pero una organización extenta de impuesto no puede instalar una confianza separada. Por esta razón, usted debe estar muy seguro que su organización extenta de impuesto es financieramente sana antes de contribuir a su plan 457, finalmente, los activos en 457 que el plan patrocinado por la organización extenta de impuesto no se puede rodar sobre a IRAs cuando usted deja el empleo. Un plan gubernamental 457 se puede rodar sobre. Deje’s considerar cómo el participar en un 401(k) puede ser beneficioso, no justo para planear para su retiro, pero también para disminuir su impuesto sobre la renta actual debido. El cliente de Juan ha estado trabajando para la misma compañía por cerca de 20 años. Consecuentemente, su sueldo es absolutamente alto, y así que él se siente que él puede contribuir la cantidad completa ($11.000 por el año 2002) a su 401(k) plan en el trabajo. Desafortunadamente para Juan, su oferta del doesn’t del patrón cualquier tipo de fósforo. Con el sueldo’de Juan s de $125.000, él encuentra que él está en el soporte de impuesto del 30% (con las tablas del año 2002). Divirtiendo $11.000 de su sueldo en su 401(k), él es el ahorro mismo $3300 en impuestos ($11.000 _ 30%) puesto que él está reduciendo su renta a $114.000. Por lo tanto, podría ser dicho que él está contribuyendo $7800 a su 401(k) mientras que el IRS está contribuyendo $3300 debido a los ahorros del impuesto. Cuanto más que usted es capaz de contribuir, más rápidamente su cuenta acumulará. Agregue en cualquier fósforo que su patrón proporciona, y ése apenas aumentará la cantidad de ahorro que se enciende para su retiro. Participando en un 401(k), 403(b), o 457 es una manera excelente a la carne de vaca encima de su huevo de jerarquía del retiro, mientras que goza de algunos ahorros del impuesto en entretanto. Ponga’la preocupación de t si su oferta del doesn’t del patrón cualquier contribución que empareja. Apenas porque pueden ahora no emparejar, medio’del doesn t ganaron’el fósforo de t en el futuro. Todos los planes de retiro patro'n-patrocinados tienen el mismo tratamiento de impuesto. Los aumentos y el interés se acrecientan sobre una base impuesto-diferida, y no hay impuestos debidos hasta que el participante comienza a tomar distribuciones. En aquella 'epoca, el participante hará frente a impuesto sobre la renta ordinario sobre la porción retirada. Sin embargo, habrá una pena del temprano-retiro 10-percent impuesta para esa gente que sea más joven de 591/2.3 esto es un artículo agregado por Dannon
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